Crédito tributario por hijos (Child Tax Credit): quién califica y cuánto puedes recibir

Revisado el 28 de septiembre de 2026.

El crédito tributario por hijos (Child Tax Credit, o CTC) es uno de los beneficios fiscales que más dinero deja a las familias con hijos en Estados Unidos. Pero sus reglas cambiaron, y hoy hay un requisito que afecta directamente a muchas familias latinas: el número de Seguro Social. Con la información oficial del IRS, te cuento quién califica, cuánto vale, qué cambia si declaras con ITIN y cómo se reclama.

Qué es el Child Tax Credit

Es un crédito que reduce los impuestos que debes por cada hijo que califica. El IRS lo divide en dos partes:

• Child Tax Credit (CTC): la parte no reembolsable. Baja tu impuesto, pero no puede dejarlo por debajo de cero.
• Additional Child Tax Credit (ACTC): la parte reembolsable. Si el crédito es mayor que el impuesto que debes, esta parte te puede llegar como reembolso.

Existe además un tercer crédito, el Credit for Other Dependents (ODC), para dependientes que no califican para el CTC. Lo explico más abajo porque es importante para las familias que declaran con ITIN.

Cuánto vale

Según el IRS, para el año fiscal 2025 (la declaración que se presentó en 2026):

• El CTC vale hasta 2,200 dólares por cada hijo que califica.
• La parte reembolsable (ACTC) llega hasta 1,700 dólares por hijo, según tus ingresos.
• Para recibir la parte reembolsable necesitas haber ganado al menos 2,500 dólares de ingresos del trabajo en el año.
• Recibes el crédito completo si tus ingresos anuales no pasan de 200,000 dólares (400,000 si declaras en conjunto con tu cónyuge). Por encima de eso, el crédito se reduce.

Estos montos se revisan cada año, así que antes de declarar confirma las cifras del año que corresponde en la página del IRS que enlazo en las fuentes.

El requisito del número de Seguro Social

Este es el punto que más ha cambiado y el que más conviene entender. Según el IRS, para reclamar el Child Tax Credit:

• Tú (o tu cónyuge, si declaran en conjunto) debes tener un número de Seguro Social válido para trabajar en Estados Unidos.
• Cada hijo por el que reclamas el crédito también debe tener un número de Seguro Social válido para trabajar.
• Esos números deben haberse emitido antes de la fecha límite de la declaración, incluidas las prórrogas.

En la práctica, esto significa que una persona que declara solo con ITIN, y que no está casada con alguien que tenga Seguro Social válido para trabajar, no puede reclamar el Child Tax Credit, aunque sus hijos sean ciudadanos. Tampoco se puede reclamar por un hijo que tiene ITIN en lugar de Seguro Social.

Requisitos del hijo

Además del número de Seguro Social, el IRS indica que, en general, el hijo debe:

1. Tener menos de 17 años al final del año fiscal.
2. Ser tu hijo o hija, hijastro, hijo de crianza elegible, hermano o hermana (incluidos medios hermanos y hermanastros), o descendiente de alguno de ellos, como un nieto o sobrino.
3. Haber vivido contigo más de la mitad del año.
4. No haber pagado más de la mitad de su propio sostén durante el año.
5. Aparecer como tu dependiente en la declaración.
6. No presentar una declaración conjunta ese año, salvo que sea solo para pedir un reembolso de impuestos retenidos.
7. Ser ciudadano estadounidense, nacional estadounidense o extranjero residente en EE. UU.

Si no calificas: el crédito por otros dependientes

Si no cumples los requisitos del CTC, quizá puedas reclamar el Credit for Other Dependents (ODC). Según el IRS, vale hasta 500 dólares por cada dependiente, y el dependiente puede tener número de Seguro Social, ITIN o ATIN (número para niños en proceso de adopción). El dependiente debe ser ciudadano, nacional o extranjero residente en EE. UU. y aparecer en tu declaración. Este crédito no es reembolsable: reduce lo que debes, pero no genera un reembolso por sí solo.

También sirve para hijos de 17 años o más y para otros familiares que dependen de ti, siempre que cumplan las reglas de dependiente del IRS.

Cómo se reclama

1. Reúne los números de Seguro Social (o ITIN, para el ODC) de todas las personas de tu declaración.
2. Anota a tus hijos y demás dependientes en el formulario 1040.
3. Completa y adjunta el Schedule 8812, que es el anexo donde se calculan estos créditos.
4. Si no estás seguro de calificar, usa el asistente interactivo del IRS (Interactive Tax Assistant) antes de declarar.

Si tus ingresos son moderados, puedes preparar tu declaración gratis en un sitio del programa VITA. Te explicamos cómo encontrar uno en nuestra guía de impuestos gratis con VITA.

Cuándo llega el reembolso

El IRS advierte que, si reclamas el Additional Child Tax Credit o el crédito por ingreso del trabajo (EITC), no puede emitir el reembolso antes de mediados de febrero. Esto aplica a todo el reembolso, no solo a la parte de estos créditos. Para ver la fecha, usa la herramienta oficial Where’s My Refund? en irs.gov.

Errores comunes

El primero es reclamar al mismo niño en dos declaraciones distintas, por ejemplo cuando los padres están separados: solo una persona puede reclamarlo. El segundo es reclamar a un hijo que no vivió contigo más de la mitad del año. El tercero es pagarle a alguien que promete un reembolso grande sin revisar los requisitos: si el IRS niega el crédito, quien responde eres tú.

Preguntas frecuentes

¿Puedo reclamar el Child Tax Credit si declaro con ITIN?
Si solo tú tienes ITIN y declaras solo, no. El IRS exige que tú, o tu cónyuge si declaran en conjunto, tengan número de Seguro Social válido para trabajar. Aun así, podrías calificar para el crédito por otros dependientes de hasta 500 dólares. Si todavía no tienes ITIN, lee qué es el ITIN y cómo solicitarlo.

¿Qué pasa si no debo impuestos?
Si cumples los requisitos del ACTC, incluido el ingreso mínimo de 2,500 dólares, podrías recibir parte del crédito como reembolso.

¿Tengo que declarar para recibirlo?
Sí. El crédito solo se recibe al presentar la declaración federal con el Schedule 8812, aunque normalmente no estés obligado a declarar.

Sigue leyendo

• Cómo declarar impuestos en EE. UU. por primera vez
• Impuestos gratis con VITA: quién califica y cómo encontrar un sitio
• Qué es el ITIN y cómo solicitarlo paso a paso

Fuentes

• IRS: Child Tax Credit
• IRS: Schedule 8812

Este artículo es informativo y no constituye asesoría legal, migratoria, fiscal ni financiera. Los requisitos cambian; confirma siempre en la fuente oficial.