Revisado el 28 de septiembre de 2026.
Cuando empiezas un trabajo en Estados Unidos te piden llenar un formulario llamado W-4, y cada año, en la época de impuestos, recibes otro llamado W-2. Tienen nombres parecidos, pero sirven para cosas opuestas: uno lo llenas tú al empezar y el otro lo recibes de tu empleador al terminar el año. Vamos uno por uno, con lo que dice el Servicio de Impuestos Internos (IRS), y al final están los errores que conviene evitar.
La diferencia en una frase
- W-4: lo llenas tú al empezar un trabajo para que tu empleador sepa cuánto impuesto federal retenerte de cada pago.
- W-2: lo recibes de tu empleador después de que termina el año, con lo que ganaste y lo que te retuvieron.
Formulario W-4: el certificado de retención
El W-4 es el Certificado de retención del empleado. Lo completas y se lo entregas a tu empleador para que retenga la cantidad correcta de impuesto federal sobre los ingresos de cada pago. En otras palabras, define cuánto impuesto se descuenta de tu sueldo durante el año.
Lo que pongas en el W-4 tiene consecuencias al declarar. Si te retienen de menos, podrías terminar debiendo dinero al IRS e incluso pagar multas. Si te retienen de más, recibirás un reembolso, pero habrás tenido ese dinero prestado al gobierno durante todo el año en lugar de tenerlo tú.
Cuándo llenar uno nuevo
El IRS recomienda revisar tu W-4 cada año y siempre que cambie tu situación personal o financiera. Algunos momentos típicos:
- Cuando empiezas un empleo nuevo o tus ingresos cambian mucho.
- Si te casas, te divorcias o te separas.
- Si nace o adoptas un hijo, o si compras una casa.
- Si consigues un segundo trabajo o tu cónyuge empieza a trabajar.
- Si tu reembolso o lo que debiste el año anterior te tomó por sorpresa.
La herramienta oficial para llenarlo bien
El IRS tiene un Estimador de retención de impuestos gratuito en irs.gov. Te ayuda a calcular cuánto debe retener tu empleador para no quedarte corto ni retener de más.
Formulario W-2: el comprobante de salarios e impuestos
El W-2 es el Comprobante de salarios e impuestos (Wage and Tax Statement). Lo prepara tu empleador: según el IRS, debe emitir uno por cada empleado, con los salarios pagados y los impuestos retenidos durante el año, incluidos el impuesto sobre el ingreso, el Seguro Social y Medicare. Lo necesitas para presentar tu declaración de impuestos.
Normalmente lo recibes a más tardar a principios de febrero. En 2026, la fecha límite para entregarlo fue el 2 de febrero, porque el 31 de enero cayó en fin de semana.
Qué hacer cuando lo recibes
- Revisa que tu nombre y tu número de identificación fiscal estén correctos.
- Compara los montos con tus talones de pago del año.
- Si algo no coincide, pide la corrección a tu empleador antes de declarar.
- Guárdalo con tus documentos importantes y úsalo para tu declaración. Si es tu primera vez, lee cómo declarar impuestos por primera vez.
Errores comunes
- Llenar el W-4 sin pensar en tu situación, o no actualizarlo después de un cambio importante.
- No revisar el W-2 al recibirlo y declarar con datos equivocados.
- Perder el W-2 y esperar a última hora para pedir una copia.
Cómo leer las casillas principales del W-2
El W-2 tiene muchas casillas numeradas. Estas son las que más vas a usar al declarar y al revisar que todo esté bien:
| Casilla | Qué muestra | Qué revisar |
|---|---|---|
| 1 | Salarios, propinas y otras compensaciones sujetas al impuesto federal | Que se parezca al total del año en tu último talón de pago (puede ser menor si aportaste a un plan de retiro) |
| 2 | Impuesto federal sobre el ingreso que te retuvieron | Que coincida con lo retenido en tus talones |
| 3 y 4 | Salarios sujetos al Seguro Social y el impuesto del Seguro Social retenido | Que el impuesto sea el porcentaje correcto de esos salarios |
| 5 y 6 | Salarios sujetos a Medicare y el impuesto de Medicare retenido | Igual que la anterior, para Medicare |
| 12 | Códigos con otros conceptos; por ejemplo, el código D indica aportes a un 401(k) | Que tus aportes al retiro aparezcan si los hiciste |
| 15 a 17 | Estado, salarios estatales e impuesto estatal retenido | Que el estado sea el correcto si trabajaste en más de uno |
Los pasos del W-4, uno por uno
El W-4 actual está organizado en cinco pasos. Solo el primero y el último son obligatorios para todos:
- Paso 1, información personal: nombre, dirección, número de identificación y estado civil para efectos de impuestos.
- Paso 2, varios empleos o cónyuge que trabaja: lo completas si tienes más de un trabajo a la vez o si declaras en conjunto y tu cónyuge también trabaja.
- Paso 3, dependientes: para indicar créditos por hijos u otros dependientes, si calificas.
- Paso 4, otros ajustes (opcional): otros ingresos, deducciones o una retención adicional si quieres que te descuenten más.
- Paso 5, firma: sin firma, el formulario no es válido.
Si los pasos 2 a 4 no aplican a tu caso, puedes pasar directo al paso 5. Si tienes dudas sobre cuánto te conviene retener, usa el Estimador de retención del IRS antes de entregarlo.
Calcúlalo con tus números
Comprueba si los descuentos de Seguro Social y Medicare de tu cheque cuadran con las tasas de 2026. También puedes abrirla en su propia página: ver la calculadora completa.
Calculadora: ¿cuánto te descuentan de Seguro Social y Medicare en 2026?
Estos dos descuentos aparecen en tu talón de pago como Social Security (u OASDI) y Medicare. Escribe tu pago bruto, antes de descuentos.
Tasas de 2026 para empleados: Seguro Social 6.2 % hasta 184,500 dólares de salario al año; Medicare 1.45 % sin límite, más 0.9 % adicional sobre lo que pase de 200,000 dólares. No incluye el impuesto sobre la renta federal ni estatal, ni otros descuentos. Si trabajas por tu cuenta (1099), las reglas son distintas.
Preguntas frecuentes
¿Quién me da el W-4?
Tu empleador te lo entrega al contratarte. También puedes descargarlo del sitio del IRS.
¿Qué hago si no recibí mi W-2?
Pídeselo primero a tu empleador. Si aun así no lo consigues, busca orientación en irs.gov.
¿El W-2 y el W-4 se envían al IRS?
El W-4 no: lo guarda tu empleador. El W-2 sí lo reporta tu empleador, y tú lo usas para tu declaración.
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Fuentes
- IRS: acerca del Formulario W-4
- IRS: acerca del Formulario W-2
- IRS: Tema 752, presentación de los formularios W-2
- IRS: Estimador de retención de impuestos
- IRS: General Instructions for Forms W-2 and W-3
Sobre el autor
Juan Camilo Martínez Ortiz escribe Claro en USA desde Colombia. Tiene familiares y conocidos en Estados Unidos y explica en español la información oficial de agencias como el IRS, la CFPB y el DMV. No es abogado, contador ni asesor financiero o migratorio: cada dato de esta guía enlaza a su fuente oficial para que puedas comprobarlo. Más sobre el autor · Cómo trabajamos
Este artículo es informativo y no constituye asesoría legal, migratoria, fiscal ni financiera. Los requisitos cambian; confirma siempre en la fuente oficial.